Création d’entreprise

Starting your business

Opstart af virksomhed

Comptabilité 

Accounting

Regnskab

Facturation

Invoicing

Fakturering

Développer son entreprise

Growing your business

Vækst din virksomhed

Financer son entreprise

Financing your business

Finansiering af din virksomhed

E-handel har været en fremtrædende trend de seneste år, og med den fortsatte vækst af denne branche er det vigtigt at erkende de unikke regnskabsmæssige udfordringer, som e-handelsvirksomheder står over for. Mens traditionelle virksomheder har deres egne udfordringer, kan e-handel stå over for en række udfordringer, der kan være overvældende, hvis de ikke er godt forberedt på dem. I denne blog vil vi diskutere de unikke udfordringer, som e-handel står overfor og give nogle tips til at overvinde dem.

## E-handel og finansiel dokumentation
Finansiel dokumentation er afgørende for enhver e-handelsvirksomhed. Den skal ikke kun opbevares i op til fem år, men også kunne præsenteres for myndigheder. Denne dokumentation omfatter vigtige typer af dokumenter som fakturaer, købsordrer og bankbeviser. Disse er afgørende for at opretholde nøjagtig og rettidig registrering af økonomiske transaktioner samt bevare den finansielle historik for e-handel. Ved altid at sikre, at dokumentationen er opdateret og let tilgængelig, undgår man mulige fejlmeddelelser fra myndighederne og minimerer risikoen for bøder og juridiske problemer. Derudover giver det fuld kontrol over e-handelens økonomiske historik og mulighed for at identificere uregelmæssigheder eller områder, hvor der kan implementeres forbedringer.

At have styr på alle dokumenter er ikke kun en vigtig praksis for overholdelse af lovgivningen inden for e-handel, men det skaber også gennemsigtighed og tillid hos både kunder og samarbejdspartnere i e-handelsmiljøet. Ved grundig og effektiv styring af regnskabsdokumentation vil e-handelsvirksomheden opleve mere strømlinet drift og færre problemer, hvilket i sidste ende bidrager til en mere succesfuld forretning.

## E-handel momsproblematikker
I nogle tilfælde kan momsreglerne variere betydeligt fra land til land, hvilket også kan afspejle sig i forskellige regler for e-handel. Dette kan potentielt skabe udfordringer for virksomheder, især dem der har udenlandske kunder eller sælger på tværs af flere lande. Det er derfor vigtigt at være opmærksom på og forstå disse forskelle for at undgå potentielle problemer og sikre en problemfri e-handelsoplevelse for alle involverede parter. Det er vigtigt at bemærke, at med hensyn til moms, kan procedurerne og bestemmelserne vedrørende e-handel variere mellem lande. Dette kan omfatte aspekter som afgiftssatser, momsregistrering, frister for indberetning og betaling samt dokumentationskrav. Virksomheder, der opererer internationalt, må derfor være i stand til at navigere gennem disse forskellige momssystemer for at undgå eventuelle uoverensstemmelser.

En anden vigtig faktor at overveje er lovgivningen om beskyttelse af forbrugerrettigheder. Da e-handel ofte involverer transaktioner med kunder fra forskellige lande, kan der være variationer i de juridiske krav og forbrugerbeskyttelsesregler, der gælder. Virksomheder, der er opmærksomme på disse forskelle og sikrer overholdelse af relevante love og bestemmelser, vil kunne opbygge tillid til deres internationale kunder og skabe en positiv e-handelsoplevelse. Så alt i alt, for at sikre succes og effektivitet i e-handel på tværs af landegrænser, er det af afgørende betydning at være grundigt informeret om momsbetingelserne og e-handelsreglerne i de relevante lande. Ved at have et solidt kendskab til disse forskelle kan virksomheder undgå eventuelle problemer, skabe gode forhold til deres kunder og levere problemfri e-handelstjenester.

## E-handel lagerstyring og værdiansættelse
For e-handelsvirksomheder er lagerstyring afgørende for at sikre en effektiv drift og opretholde konkurrenceevnen inden for e-handel. Det omfatter styring af indkøb, opbevaring og forsendelse af varer. Men at vurdere lageret korrekt inden for e-handel kan være en kompleks opgave, især når det er underlagt prisændringer og sæsonmæssige udsving. Det kræver en detaljeret forståelse af produkternes værdi, salgsprognoser og markedsudviklingen inden for e-handel. En præcis vurdering af lageret inden for e-handel påvirker ikke kun balancen mellem aktiver og passiver, men kan også have indflydelse på fortjeneste, omkostninger og kundetilfredshed. En overvurdering inden for e-handel kan føre til overskydende beholdning og øgede omkostninger ved opbevaring, mens en undervurdering kan resultere i mangel på lagerbeholdning og tabte salgsmuligheder. Derfor er det vigtigt at bruge egnede værktøjer og strategier for at håndtere denne udfordring og sikre en succesfuld lagerstyring.

Effektiv lagerstyring inden for e-handel indebærer implementering af systemer og processer, der muliggør nøjagtig lagerregistrering, prognoser for fremtidig efterspørgsel og automatisering af reorder-processen. Ved at have et solidt fundament af data og analyser kan virksomheder reducere omkostninger, minimere spild og sikre, at de er i stand til at opfylde kundernes behov rettidigt. Udover at have de rigtige værktøjer og strategier er det også vigtigt at have et dedikeret team, der er ansvarligt for lagerstyring. Dette team skal være i stand til at drive løbende forbedringer, identificere og rette fejl samt sikre, at alle processer og procedurer bliver nøje fulgt. Så alt i alt er lagerstyring inden for e-handel ikke kun afgørende for effektiv drift og konkurrenceevne, men spiller også en afgørende rolle i at sikre en sund økonomisk position og tilfredsstillelse af kundernes behov. Ved at investere tid, ressourcer og ekspertise inden for lagerstyring kan e-handelsvirksomheder opnå bedre resultater og forblive konkurrencedygtige på markedet.

## E-handel, returvarer og tilbagebetalinger
E-handel, som omfatter salg af varer og tjenester online, kan være en kompleks operation med forskellige udfordringer. Dette inkluderer håndtering af returneringer og refusioner på en korrekt og effektiv måde. Når kunder returnerer varer og kræver en refusion, er det afgørende at identificere, spore og dokumentere disse transaktioner nøjagtigt for at sikre en korrekt regnskabsbalance.
At håndtere returneringer og refusioner inden for e-handel kan påvirke forskellige aspekter af virksomhedens økonomi, såsom indtægter, lagerbeholdning og driftsomkostninger. Derfor er det vigtigt at have en effektiv proces for håndtering af refusioner. Ved korrekt registrering og dokumentation af returneringer og refusioner kan virksomheden opretholde en sund økonomisk balance og undgå tab. Samtidig giver det virksomheden mulighed for at identificere eventuelle mønstre eller tendenser, der kan indikere problemer med produkter eller tjenester, som skal håndteres for at forbedre kundeoplevelsen.


## Ageras hjælper med din E-handel
E-handelsvirksomheder står over for en bred vifte af unikke udfordringer inden for regnskab, der kræver en anden og mere specialiseret tilgang end den traditionelle regnskabsmetode. Uanset om du er en nyopstartet e-handelsvirksomhed eller en etableret virksomhed, kan vi tilbyde skræddersyede regnskabsløsninger for at imødekomme dine specifikke behov og hjælpe dig med at realisere dit fulde forretningspotentiale. Så kontakt Agereas i dag, og lad os tage hånd om dine e-handelsregnskabsbehov, så du kan drive din virksomhed med tillid og succes.

Udarbejdelsen af en virksomheds budget kræver planlægning, især for mindre virksomheder. Uanset om du starter en virksomhed, der sælger produkter eller tjenester, skal du have en plan for at administrere dine omkostninger og indtægter. Et budget er en oversigt over, hvordan du planlægger at bruge din virksomheds midler - og det kan hjælpe dig med at identificere potentielle problemer eller muligheder samt gøre det lettere at holde styr på dine tal. I denne blog vil vi give dig en trin-for-trin vejledning til at oprette et effektivt budget for mindre virksomheder.

## Hvad er et budget?
Et budget er en finansiel plan, der fastlægger forventede indtægter og udgifter over en bestemt tidsperiode. Det er et værdifuldt redskab for virksomheder til at styre deres økonomiske ressourcer med præcision. Budgettet hjælper med at prioritere udgifter, undgå økonomiske overskridelser og opbygge en stabil opsparing. Derudover giver det også indsigt i økonomisk præstation og muliggør velinformerede beslutninger, der fører til opnåelsen af økonomiske mål. Kort sagt er et budget en strategisk plan, der effektivt guider økonomiske handlinger og styrer ressourcer med omhu.


## Budgettering af indtægter og udgifter
Først og fremmest skal du tage et nærmere kig på dine indtægter og udgifter i dit budget. Gennemgå omhyggeligt din indtjening fra salg eller tjenesteydelser og skriv det ned for at få et klart overblik, som kan hjælpe dit budget. Derefter er det vigtigt at analysere dine månedlige udgifter. Disse omfatter typisk udgifter til inventar, forsyninger, lønninger, husleje og marketing. Du bør også tage højde for variable udgifter såsom transport, reparationer og vedligeholdelse, da de kan have en indvirkning på dine samlede udgifter. Ved at være grundig i din analyse og inkludere alle relevante detaljer, vil du kunne få en bedre forståelse af din økonomiske situation, og få et effektivt budget.


## Prioriter dine budgetterede udgifter
Når du har oprettet en omfattende liste over dine indtægter og udgifter, er det vigtigt at prioritere hver eneste udgift. Dette indebærer nøje overvejelser om, hvilke omkostninger der er mest essentielle for driften af din virksomhed, og hvordan du kan optimere og reducere nogle af disse omkostninger. Forskellige virksomheder kan have forskellige prioriteter i forhold til budgettet. Nogle kan beslutte at investere en betydelig del af budgettet i marketing for at øge synligheden og kundebasen. Andre virksomheder kan fokusere på at reducere udgifterne indenfor andre områder ved at indføre effektive drifts- eller kostoptimeringsstrategier. Uanset hvilke prioriteringer du vælger, er det afgørende at finde den rette balance for at sikre en bæredygtig og succesfuld virksomhed.


## Forudse kommende udgifter
Udover de nuværende udgifter i dit budget, er det vigtigt at se fremad og være i stand til at forudsige kommende forretningsudgifter. Dette kan omfatte en række forskellige situationer, som fx at forberede dig på en kommende produktlancering, hvilket kræver omfattende markedsføringsressourcer og budgetplanlægning. Det kan også indebære at gennemføre et stort projekt, der kræver investeringer samt udstyr. Det er også afgørende at have plads i sit budget til uforudsete hændelser.

Dette kunne være noget så enkelt som pludselige ændringer i markedet, uventede behov for vedligeholdelse eller reparation i forretningslokalerne. Ved at omhyggeligt planlægge disse forretningsmæssige udgifter på forhånd, vil du have mulighed for at aflægge de nødvendige midler og mindske risikoen for uventede overraskelser. Dette sætter dig i en stærkere position til at klare forskellige forretningsmæssige udfordringer og øger dine muligheder for vækst og succes på lang sigt. 


## Overvåg dit budget nøje
En af de vigtigste faktorer for at skabe et effektivt budget er at holde nøje øje med budgettet, og konstant overvåge dens status. Ved regelmæssigt at evaluere budgettet kan du sikre, at alt går som planlagt og at du undgår at overskride budgettet på de forkerte områder. Samtidig kan du opsummere dine gode idéer på vejen, hvilket giver dig mulighed for at konstant forbedre din virksomheds budget og finde de bedste og mest effektive løsninger. På denne måde opnår du en stærkere kontrol over økonomien og øger dine chancer for succes i forretningsverdenen.


## Ageras hjælper dig med budget
At skabe et effektivt forretnings budget kræver tid og ofte en omhyggelig undersøgelse af din virksomhed og dens omkostninger. Men hvis du trin for trin går igennem og følger de rette processer, vil du være i stand til at skabe et præcist og hjælpsomt budget, som vil hjælpe dig i din forretning og gøre det lettere for dig at træffe vigtige beslutninger. Ageras kan hjælpe dig, når du skaber dit næste forretnings budget, og du vil have den økonomiske opsparing til at skabe en velfinansieret forretning.


B-indkomst er et begreb man bruger om en indtægtskilde eller flere indtægtskilder, som er udover den normale indtægtskilde fra et job. B-indkomsten er typisk en indkomst som kommer mere ujævnt, end hvis man har et fast forhold hvor man er indgået i et ansættelsesforhold. B-indkomsten er en indkomst for erhverv hvor man bliver betalt i honorarer eller provisioner, eller hvis man f.eks. er selvstændig og har overskud eller en indkomst via indtægter fra renter og lign.

## B-indkomst

Hvis du har ét fast job og dermed kun den ene indtægtskilde, så er chancen for at du skal betale B-indkomst forholdsvis lav. Hvis du derimod er f.eks.:

- Selvstændig
- Foredragsholder
- Freelancer
- Journalist
- Musiker
- Eller lign.

Så skal du betale B-indkomst, da dele af- eller hele din løn kommer i honorarer. Hvis du er selvstændig, kan det være overskuddet fra virksomheden eller renteindtægter.

En god tommelfingerregel til hvordan du kan forstå og huske hvad B-indkomst er, så er det at tænke på A versus B. 

- A eller A-indkomst er den primære indtægtskilde, som de fleste danskere får fra deres faste job, hver måned.
- B er den sekundære indtægtskilde, som bruges til erhverv hvor man er helt eller delvist honorar betalt eller hvis man f.eks. er selvstændig og har overskud i sin virksomhed.

Så man kan tænke på det som en atypisk indtægtskilde, for at huske det bedre, selvom B-indkomst selvfølgelig ikke er så atypisk igen.


## Hvad er B-skat?

[B-skat](https://www.ageras.dk/ordbog/b-skat) er den skat som du skal betale af din B-indkomst. Når man kigger på A og B skat, er der nogle væsentlige forskelle. Den største forskel er at du selv skal indberette din B-skat, fremfor [A-skatten](https://www.ageras.dk/ordbog/a-skat) hvor det indberettes automatisk. Når du får din B-indkomst, er der ikke trukket skat eller arbejdsmarkedsbidrag fra beløbet, når det bliver udbetalt til dig.

Det vigtigste at huske på ift. B-skat er, at det er dig som står for at indberette B-skatten, alene. Virksomheden som du f.eks. har udrettet et bijob for i form af eksempelvis et foredrag, indberetter kun til dit CPR-nummer, for at det kan stå på din [selvangivelse](https://www.ageras.dk/selvangivelse), men selve B-skatten skal du altså selv stå for at indberette. Hvis ikke man indberetter B-skat, kan man risikere at få store bøder fra skattevæsenet.

Afhængigt af om du får en fast B-indkomst, eller om det kun er noget som du får udbetalt engang i mellem, så kan det være en god idé at se på hvordan du kan indberette din B-skat, på den mest effektive måde.

### B-indkomst indberetning: Fast B-indkomst

Hvis du får en fast B-indkomst, så er det nemmest at skrive indkomsten på din [forskudsopgørelse](https://www.ageras.dk/ordbog/forskudsopgoerelse) og dermed betale den via din skat. Din B-skat bliver altid opdelt i 10 rater altså 10 måneder i løbet af året. Betalingerne skal foretages den 20. i hver måned fra januar til maj, der betales ikke skat i juni, og derefter betaler man igen fra juli til november, men igen betaler man ikke skat i december. Altså 10 rater i alt. Man kan betale disse rater ved at tilmelde sig Betalingsservice eller blot ved at overføre via bankoverførsel til SKAT.

### B-indkomst indberetning: Lille B-indkomst eller engangsbeløb

Hvis du har en lille B-indkomst eller det blot er en sjælden indtægtskilde for dig, så anbefales det at du indbetaler B-skatten til SKAT via Netbank eller Dankort. Det betyder dog også at du selv skal beregne din B-skat. For at beregne hvor meget du skal betale i B-skat, skal du først have styr på hvad din eksakte indtjening og trækprocent er. Du kan finde din trækrprocent på din forskudsopgørelse, men det er typisk 38%.

De 8% som går til arbejdsmarkedsbidrag (AMBI) er en procentdel som alle betaler af deres lønindkomst i Danmark. Dog skal man ikke betale AMBI af f.eks.:

- SU
- Dagpenge
- Kontanthjælp
- Fleksydelse
- Og lign.

Ovenstående offentlige økonomiske hjælpemidler, tæller dog heller ikke som B-indkomst. 

Det er vigtigt at huske på at der er en bagatelgrænse på din B-indkomst. B-indkomst bagatelgrænsen drejer sig ikke om hvor meget du må tjene op til, men om du skal være [momsregistreret](https://www.ageras.dk/ordbog/momsregistrering) eller ej. Hvis din B-indkomst er på over 50.000 kr. om året, så skal du momsregistreres. Hvis du ikke tjener over 50.000 kr. om året via din B-indkomst, skal du ikke momsregistreres.


## Hvem skal betale B-skat?

De erhverv som skal betale B-indkomst er erhverv hvor man bliver betalt helt eller delvist i honorarer, eller hvis man er selvstændig / freelancer. Så hvis du har et job engang imellem udover dit primære job, hvor du f.eks. holder foredrag, bliver du betalt i honorar, skal du så indberette den B-indkomst (honorar) til SKAT. I foregående sektion, kan du se hvordan du udregner hvor meget du skal betale tilbage til SKAT, fra din B-indkomst.

### Her har du en oversigt over eksempler på forskellige B-indkomster:

- Kapitalindkomster som ikke oplyses automatisk
- Underholdningsbidrag
- Børnebidrag
- Civil værnepligt
- Vederlag der modtages fra frivilligt arbejde
- Indtægter fra selvstændig virksomhed

Hvis du eksempelvis arbejder fra udlandet af, men skal indberette B-skat, så kan du også gøre dette. Du skal blot angive nogle andre oplysninger til SKAT når du indberetter dem. Det kan du læse mere om hvis du går til [SKAT’s](https://skat.dk/skat.aspx?oid=2234739) hjemmeside og læser sektionen “Betal fra udlandet”.

## Hvad er reglerne for lønmodtager og arbejdsgiver?

Husk på at du selv skal indberette din B-skat til SKAT. Det gør din arbejdsgiver ikke for dig. Dog har virksomheden pligt til at indberette indtægten på dit CPR-nummer, så indtægten kan ses på din selvangivelse og dermed bliver en del af din samlede betaling til SKAT.

## Er B-indkomst skattepligtig?

Ja, B-indkomst er skattepligtig.

B-indkomst tæller for lige så meget som hvis det var en A-indkomst, forskellen er bare på hvilken måde man har indtjent sine penge. Ved A-indkomst indgår man i et ansættelsesforhold med et firma, hvor B-indkomst typisk er penge man får fra engangsjobs, freelance-opgaver og lign. Derfor er det lige så skattepligtigt at betale skat af sin B-indkomst som af sin A-indkomst. Hvis ikke du indberetter din B-indkomst til SKAT, så kan du risikere at få bøder og et stort skattesmæk.

## Kan du både betale A-skat og B-skat?

Ja du kan godt betale både A-skat og B-skat.

Du kan eksempelvis have et fast job, hvor du indgår i et ansættelsesforhold, lønnen fra dette job, betaler du A-skat af. Hvis den enkelte virksomhed du er ansat i tillader det, kan det f.eks være at du har dit eget firma ved siden af, hvor du får en B-indkomst. Det kan være du får nogle freelance opgaver en gang imellem eller lign. Lønnen fra disse opgaver, skal du betale B-skat af. Så derfor kan du betale både A-skat og B-skat.

## Hjælp til B-indkomst

Har du brug for hjælp med A-skat og B-skat, så står vi klar til at hjælpe dig hos Ageras. Vi matcher dig med de helt [revisorer](https://www.ageras.dk/revisor), der er specialister indenfor feltet, således at du får korrekt [skatterådgivning](https://www.ageras.dk/skatteraadgivning). Dette gør vi nemt, hurtigt og effektivt, hvor vi giver dig op til tre forskellige tilbud - helt gratis og uforpligtende.

At kende til de rette frister for momsindberetning  er en forudsætning for at overholde lovgivningen. Det kan dog være en udfordring at holde hoved og hale i de forskellige datoer. Momsfrister varierer alt efter virksomhedens omsætning. Vi har udformet en kalender over alle momsfrister i 2023, så det er let for dig at bevare overblikket over, hvornår du skal indberette hvad.

## Hvornår skal man indberette moms?

Du skal indsende din moms til den svenske skattemyndighed på måneds-, kvartals- eller halvårsbasis, hvis din virksomhed er momsregistreret. Det er bestemmelsen for, hvor hurtigt du skal gennemføre momsafregningen. Derfor skal du være opmærksom på alle de forskellige momsfrister i løbet af året.

For at undgå, at du glemmer din indberetning, har vi sat en liste over de forskellige momsfrister for 2023. Momsfristerne for 2023 er som tidligere nævnt opdelt efter din omsætning. Du skal derfor være opmærksom på, om momsfristerne er halvårlige, kvartalsvise eller månedlige og se efter de præcise indberetningsdato.

Hvis du derudover skal bruge hjælp fra en revisor til at håndtere din moms for dig, så kan du få 3 gratis tilbud nedenunder.

### Kalenderen dækker over disse begreber

Vi har samlet de momsfrister der er mest relevante for dig som virksomhedsejer. I kalenderen kan du finde datoerne for indberetning af:

- Månedlig moms
- Kvartalsvis moms
- Halvårlig moms
- EU-salg uden Moms
- Moms One Stop Shop

OBS. Du kan læse mere om de enkelte begreber under kalenderen. Kalenderen dækker både over indberetningsdatoer og betalingsdatoer.


## Hvad betyder begreberne?

### Almindelig moms

Man kan tilhøre forskellige moms-grupper, som bestemmer, om man skal betale kvartalsvis, månedsvis eller halvårlig moms. Virksomhedens momsperioder afhænger af virksomhedens omsætning. Dog vil alle nystartede virksomheder skulle indberette moms kvartalvis i mindst det første 1½ år af virksomhedens levetid. Du kan trække nogle ting fra, når du indberetter moms. [Læs mere om fradrag og godtgørelse for energiafgifter her.](https://www.ageras.dk/blog/energiafgifter-laes-alt-om-fradrag-og-godtgoerelse)

**Her kan du få et overblik over inddelingen:**

- 31. Omsætning på 0-5 mio. kr.: Halvårlig momsafregning
- 32. Omsætning på 5-50 mio. kr.: Kvartalvis momsafregning
- 33. Omsætning på +50 mio. kr.: Månedsvis afregning.

**Hvordan er kvartalerne delt op?**

Q1: Januar, februar, marts.
Q2: April, maj, juni.
Q3: Juli, august, september.
Q4: Oktober, november, december.

Hvis du glemmer dine momsfrister, bliver du pålagt et gebyr på ca. 800 kr. Derfor er det vigtigt for din virksomhed, at du husker de rette datoer.

### Hvad er One Stop Moms?

Hvis din virksomhed sælger teleydelser eller elektronik til private forbrugere inden for EU, så bør du følge reglerne for One stop moms. Ved One stop moms-ordningen skal du ikke indberette moms til hvert enkelt EU-land, du sælger til, men kan gøre det samlet til din virksomheds sædvanlige skatteinstans, som er Skattestyrelsen i Danmark. Hvis din virksomhed er registreret under danske forhold, så kan du nøjes med at indberette moms til Danmark.

Hvis din virksomheds lokation er i Danmark og du sælger teleydelser og elektroniske ydelser til privatpersoner i lande inden for EU, kan din virksomhed blive registreret for One stop moms gennem EU-ordningen i Danmark. Hvis virksomheden ligger uden for EU's grænser, men også har en fast lokation inden for de danske grænser, kan virksomheden også blive registreret for One stop moms i Danmark. Det gælder fx hvis du har en underafdelingen til dit moderselskab i Danmark. 

Der gælder forskellige regler for ordningen: 

- Hvis din virksomhed gør et samlet salg af ydelser for over 10.000 euro (i udlandet), skal du betale moms i forbrugernes hjemland. Her er One stop moms en særlig god idé at benytte, da det kan spare dig tid.
- Hvis din virksomhed gør et samlet salg af ydelser for under 10.000 euro (i udlandet), skal du betale moms i din virksomheds hjemland. Her kan du også benytte One stop moms-ordningen til at indberette.

### Hvad er EU-salg uden moms?

Ifølge Momslovgivningen er handel mellem virksomheder i EU momsfritaget. Oplysningerne om [EU-salg uden moms](https://www.ageras.dk/blog/eu-moms-saadan-handler-du-med-andre-lande) skal i stedet for indberettes af virksomhederne og udveksles mellem medlemslandene. Det gøres i virksomhedens momsangivelse, hvor varerne skal skrives ind i rubrik B-varer og indberettes til EU-salg uden moms hos Erhvervsstyrrelsen. 

I tilfælde af trekantshandel, hvor man bruger en mellemleverandør inden for EU, så skal man også indberette varerne som EU-salg uden moms.

Det er kun i tilfælde af salg af tjenesteydelser, at en virksomhed er momspligtig. Satsen bliver sat efter købers land. I dette tilfælde skal den danske virksomhed fremsende en faktura uden moms til køber, hvor der skal ske en"omvendt betalingspligt", som man kalder det. Det betyder at det er køber, der afregner momsen og ikke sælger.

## Andre datoer for skattebetonede emner

Selvom denne kalender kun dækker over momsfrister for momsindberetning, så findes der naturligvis også datoer for andre skattebetonede emner. Her kan du se et overblik over de mest normale:

### Hvad er et AM-bidrag?

AM-bidrag står for arbejdsmarkedsbidrag og består af en procentsats på 8%. Dvs. at du betaler 8% af din løn til skat. Hvis du er selvstændig og betaler skat af b-indkomst, så skal du stadig betale AM-bidrag.

### Hvad er forskellen på A-indkomst og B-indkomst?

-  [A-indkomst](https://www.ageras.dk/ordbog/a-skat) er en skatteteknisk betegnelse for den type indtægter, hvor der ved udbetalingen tilbageholdes skat. A-indkomst består typisk af pension, løn, dagpenge, SU m.m.
- [B-indkomst](https://www.ageras.dk/ordbog/b-skat) bliver ikke automatisk trukket fra din indkomst. Dvs. at du manuelt skal betale skat af din indkomst. Det kan omhandle indkomst som selvstændig erhvervsdrivende, freelance-arbejde, diverse honorarer og uoplyst underholdsbidrag.

## Hjælp til moms

Hos Ageras kan du få tre gratis tilbud på revisorer. Vi matcher dig med de bedste af vores specialister inden for netop din problemstilling. Vi er til for at hjælpe dig, så du kan bevare overblikket over din virksomhed. Vi ved, at mange bøvler med momsen og virksomhedsejere kan spare megen tid ved at outsource momsregnskabet. 

Ageras er selv en iværksætter-virksomhed. Derfor forstår vi, hvilke udfordringer der kan dukke op - og hvor meget en virksomhed er et hjertebarn for sin ejer. Derfor er vi opsatte på, at give dig den bedste service, så du kan få eller bevare en god virksomhedsøkonomi.


## Hvad kan man trække fra i skat?

Man kan nemt komme til at snyde sig selv for en masse penge, hvis ikke man er opmærksom på de forskellige fradrag, som kan trækkes fra i skat. Hvis du gennemgår og retter i din årsopgørelse, så er der ofte mange penge at hente. I denne artikel vil vi gennemgå en række fradrag, som du måske har glemt at angive.

Hvis du ønsker hjælp til at gennemgå din årsopgørelse, og sikre at du får angivet dine fradrag korrekt, så kan du gennem Ageras finde den rette ekspert til dig.



## Glemte fradrag

Det sker desværre ofte, at man glemmer en række fradrag, da det ikke er alle fradrag, der bliver registreret automatisk i ens årsopgørelse.

Et andet scenarie er, at man glemmer at gennemgå de fradrag, som SKAT automatisk beregner på baggrund af oplysninger, som for manges vedkommende er forældrede. Dette er selvfølgelig en skam, da man hurtigt kan gå glip af et betydeligt beløb. Her er en række "glemte fradrag", som er værd at huske:

- Kørselsfradrag
- Fradrag ved køb eller salg af ejendom
- Underholdsbidrag (børne- og ægtefællebidrag)
- Fradrag for kost, logi og småfornødenheder (rejseudgifter)
- Donationer til godkendte foreninger
- Kontingent til fagforening og A-kasse
- Pensionsfradrag

Herunder vil vi redegøre for fradragene og deres størrelse, således at du kan få en fornemmelse af, hvor mange penge der er at hente.

## Kørselsfradrag

Hvis du har mere end 12 kilometer til din arbejdsplads, har du grundet de øgede transportomkostninger ret til at få kørselsfradrag, som også omtales som befordringsfradrag.

Hvis du dagligt kører mellem 24-120 kilometer til og fra arbejde, er satsen på 1,98 kr./km. Kører du mere end 120 kilometer dagligt, er satsen på 0,99 kr./km. (2022 satser)

Du er selvfølgelig kun berettiget til fradrag de dage, hvor du kører til og fra arbejde. SKAT fastsætter automatisk antallet af arbejdsdage om året til 216. Dette tal er beregnet ud fra et arbejdsår med 6 ugers ferie og 6-8 hverdage uden kørsel pga. eksempelvis syge- eller hjemmearbejdsdage.

Du skal derfor være opmærksom på, hvorvidt afstanden til din arbejdsplads samt antallet af arbejdsdage stemmer overens i din årsopgørelse.



## Køb eller salg af ejendom

Har du købt eller solgt en ejendom i indeværende år, skal dette også oplyses i din årsopgørelse. Ejer man en ejendom, skal man betale ejendomsværdiskat, som automatisk indregnes i din samlede skat.

Køber du derfor en ejendom, skal din ejerandel angives i rubrik 78. Omvendt skal du angive fraflytningsdatoen i rubrik 77, hvis du sælger en ejendom.

Da køb og salg af ejendomme typisk vil have indvirkning på dine lån, bør du i det tilfælde også kigge på rubrikkerne 41, 42 og 43 vedr. dine renteudgifter, som også kan trækkes fra i skat.

## Underholdsbidrag (børne- og ægtefællebidrag)

Såfremt du betaler børne- og ægtefællebidrag, fremgår dette kun af din årsopgørelse, hvis bidragene bliver betalt via det offentlige. Dog vælger rigtig mange selv at indgå bindende aftaler om underholdsbidrag uden om det offentlige. I så fald at du har betalt bidrag, i året der er gået, og bidragene ikke fremgår i årsopgørelsen, skal du selv indberette dette i rubrik 56.

Husk at personen beskattes af dit bidrag, og derfor skal du huske at angive CPR-nummeret på den eller de personer, som du betaler bidrag til. Glemmer du dette, vil du ikke få fradrag for dit bidrag.

## Fradrag for kost, logi og småfornødenheder (rejseudgifter)

Rejser du ifm. dit arbejde, og skal du selv dække udgifterne forbundet med rejsen, har du mulighed for at få fradrag for dine udgifter for kost og logi. En midlertidig arbejdsplads defineres som et arbejdsophold på op til 12 måneder, hvor afstanden til den midlertidige arbejdsplads er så stor, at du ikke kan pendle frem og tilbage hver dag.

Såfremt du overholder ovennævnte betingelser, har du mulighed for at trække hhv. 539 kr. og 231 kr. fra til kost og logi pr. døgn. Det samlede fradrag kan for 2022 dog ikke overstige 29.600 kr.

Såfremt din arbejdsgiver dækker omkostningerne for kost og logi, er du fortsat berettiget til at fratrække 25% til at dække småfornødenheder.


## Donationer til godkendte foreninger

Har du doneret penge til velgørenhed, kan du, såfremt organisationen er godkendt af SKAT, få fradrag for beløbet. Du kan dog max få fradrag op til 17.200 kr. (2022) årligt for dine donationer.

## Kontingent til fagforening og A-kasse

Er du medlem af en fagforening og/eller en A-kasse, og betaler du kontingent for dit medlemskab, kan du trække dette fra i skat. Du kan dog højest angive 6.000 kr. årligt i rubrik 50, som vedrører fagforeningen. 

## Pensionsfradrag

Sørg for, at det maksimale fradrag for indbetaling til ratepension er 59.200 kr. (2022). Hvis maksimum overskrides, bør du bede banken eller pensionsinstituttet om at flytte de overskydende midler til f.eks. en fradragsberettiget livrenteordning; alternativt kan du anmode om tilbagebetaling og fortabe fradraget.

## Hjælp til din årsopgørelse

Hos Ageras er vi eksperter i at matche kunder med en ekspert, som passer til deres ønsker og behov. Ved at udfylde formularen, så kan vi indhente 3 uforpligtende tilbud til dig, hvoraf du selv kan vælge, hvilket der passer perfekt til dig

## Hvad er bogføring?

Bogføring betyder mere eller mindre registrering og systematisering af en virksomheds indtægter, udgifter og værdi. Det er altså både en måde at få overblik på, samt en måde at dokumentere en virksomheds økonomiske situation - dvs. hvordan ser virksomhedens resultat ud. Man skal eksempelvis bogføre alt lige fra køb/salg, skat, lønninger mv. således at man kan beregne virksomhedens resultat i indeværende regnskabsår - altså hvor mange penge er der brugt kontra tjent.

## Hvad er fordelen ved en bogholder?

Der er mange gode grunde til at få hjælp af en bogholder, som kan varetage bogføringen af din virksomheds regnskab. Ved at outsource dit bogholderi, så skal du eksempelvis kun betale for den tid det tager at bogføre - dvs. du skal ikke betale for sygedage, pension mv. 

Derudover kan du også være sikker på, at du modtager kompetent hjælp fra eksperter, som har helt styr på processen.  

En bogholder hjælper dig med at få et godt overblik over den økonomiske situation, alt imens du kan fokusere på udviklingen af din virksomhed. 

## Hvad koster en bogholder?

Det er svært at sige præcist hvad en bogholder koster. Dette skyldes, at mange bogholdere tager meget forskellige priser, samt bestemmer deres prissætning på baggrund af forskellige parametre. De fleste bogholdere har en fast timepris i omegnen af 400 kr. - 500 kr. Dog er der også flere bogholdere som tilbyder en “pris pr. bilag” løsning. Det kan dog variere meget ift. hvad det enkelte bilag indeholder, samt hvor lang tid der skal bruges på dette. 

Prisen på bogføring vil variere, da den tidsmæssige byrde, der forbindes med opgavernes udførelse afhænger af mange faktorer, der er individuelle for den pågældende virksomhed. Af selvsamme årsag kan det være udfordrende at give én konkret pris, der er retvisende. 

For at give dig et indblik i markedet, har vi taget udgangspunkt i tre sager, som vi har haft i Ageras.

## Pris på bogføring - Eksempler

Eksemplerne herunder skal betragtes som netop dét - eksempler, der giver dig en ide om prisforholdene på markedet.  Derfor kan disse priser ikke betragtes som en regel eller som ensbetydende for, at din konkrete sag vil have samme pris.

### Eksempel 1: Bogføring af enkeltmandsvirksomhed

Klienten søger følgende:

- Selvangivelse
- Rådgivning
- Årsregnskab
- Bankafstemning
- Lønsumsafgift
- Fysisk opstartsmøde

### Eksempel 2: Bogføring og komplet økonomistyring

Klienten søger følgende til deres webshop:

- Bogføring
- Selvangivelse - privat
- Årsregnskab
- Bankafstemning
- [Moms](https://www.ageras.dk/blog/indberet-moms)

### Eksempel 3: Bogføring af tre virksomheder

Opgaven drejer sig om følgende:

- Drift ApS: Omsætning: 1.800.000, Bilag: 200
- Enkeltmandsvirksomhed: Omsætning 1.200.000, Bilag: 500
- Holding ApS

Klienten søger følgende:

- Bogføring
- Årsrapport
- Årsregnskab
- Udvidet selvangivelse
- Selvangivelse erhverv
- Bankafstemning
- Moms

## Historien bag bogføring

Bogføring er et begreb, der stammer fra tiden inden regnskabsprogrammer - dengang regnskabet blev ført i en såkaldt hovedbog. Det var tiden inden søgefunktioner, hvor overblikket over virksomhedens balance skulle slås op, og sorteres i blandt mange regnskabspapirer.

Formålet med bogføring er at demonstrere virksomhedens [balance](https://www.ageras.dk/ordbog/balance), som dokumenteres ved det dobbelte bogholderi. I praksis betyder det, at du anvender debet og kredit. Altså, hvis du laver en post, laver du også en modpost, der tilsammen går i nul og demonstrerer en balance.

Et eksempel på bogføring kunne være, hvis du sender en faktura til en kunde. Kunden bliver din [debitor](https://www.ageras.dk/ordbog/debitor), fordi du debiterer kunden, og krediterer på din virksomheds omsætningskonto. Du bliver samtidig kundens [kreditor](https://www.ageras.dk/ordbog/kreditor), da du har et tilgodehavende hos kunden. Når kunden har betalt fakturaen, krediterer du beløbet fra kundens konto, og debiterer jeres bank. Nu er resultatet nul, da fakturaens beløb er registreret på omsætningskontoen, og i banken. En branche, der især er mange bilag i, er detailbranchen. Hvis du gerne vil vide mere om, hvordan du finder en revisor til denne branche, kan du læse meget mere lige [her](https://www.ageras.dk/revisor-detailbranchen).

## Lad os hjælpe dig

Hvis du skal bruge en bogholder til din bogføring, så udfyld vores formular. Vi finder dig tre uforpligtende tilbud fra specialister med særlig interesse for din konkrete sag - helt gratis. På denne måde kan du sammenligne priser og services fra flere bogholdere i Danmark. Det er nemt og gratis, og du har intet at tabe - kun tid at vinde og penge at spare!

Årsrapporten giver ofte anledning til spørgsmål, for hvad er lige forskellen på en årsrapport og et årsregnskab? Og hvornår skal man have udarbejdet hvad - og af hvem? Det får du svaret på i vores guide lige her.

## Hvad er en årsrapport?

Årsrapporten er en årlig rapport af hvordan det står til i virksomheden. Her analyseres og vurderes virksomhedens udvikling og ledelsen tilkendegiver, at årsrapporten stemmer overens med virksomhedens økonomi og udvikling. Denne udsendes årligt og analyserer og vurderer udviklingen i det forløbne år. En årsrapport består af et årsregnskab, en ledelsesberetning og eventuelle supplerende oplysninger.

Årsrapporten er reguleret af Årsregnskabsloven. Det er ikke alle danske virksomheder, der skal udarbejde en årsrapport. Det afhænger af din virksomhedstype og regnskabsklasse. En årsrapport er dog vigtig, idet den giver et retmæssigt billede af, hvordan det står til i virksomheden. Denne vil blive læst med stor interesse af kreditorer og andre samarbejdspartnere.

## Hvad er forskellen på en årsrapport og et årsregnskab?

Et årsregnskab er et regnskab for en virksomheds aktiviteter i det forgangne regnskabsår. En revisor behøver ikke at være godkendt for at kunne udarbejde et årsregnskab.

Årsrapporten er lidt mere kompleks. Den indeholder som minimum en beskrivelse af virksomhedens økonomiske aktiviteter i regnskabsåret,  herunder balance- og resultatopgørelse, ledelsespåtegning og en erklæring. Afhængigt af virksomhedstypen og dit behov for sikkerhed, så skal din virksomhed enten have en:

- Assistance
- Review
- Udvidet gennemgang
- Revision

Revision giver den højeste sikkerhed, hvor assistance giver den laveste grad af sikkerhed. Revision er derfor en bedre “blåstempling” af din virksomhed end assistancen. En blåstempling kan du fremvise kommende leverandører, kunder og din bank, som kan komme dig til gode, når du skal indgå nye aftaler. Vi ved alle, at vi er mere tilbøjelige til at starte et samarbejde op med en virksomhed, der er legitim og har sine sager og tal i orden, i stedet for en virksomhed, der ikke har det.

## Hvordan laver man en årsrapport?

For at lave en årsrapport skal du blandt andet bruge alle bilag, bankudskrifter, kasserapporter og en årsopgørelse. Hvis du synes, at det virker alt for uoverskueligt og besværligt, så står vi klar til at hjælpe dig med at finde en revisor til dig.

## Hvem udarbejder en årsrapport?

Revisoren skal være godkendt eller statsautoriseret for at udarbejde en årsrapport i modsætning til årsregnskabet, hvor revisoren ikke behøver at være godkendt. 

## Hvad skal årsrapporten indeholde?

En årsrapport er ét samlet dokument, som består af en række lovpligtige og eventuelt frivillige elementer. En årsrapport skal altid indeholde: 

- Virksomhedens årsregnskab, dvs. resultatopgørelsen, balancen og noteoplysninger.
- Koncernregnskab (hvis virksomheden indgår i en koncern og har pligt til at udarbejde et koncernregnskab). 
- Ledelsesberetning, som fortæller om det foregående år samt forventningerne til det kommende år. 
- Ledelsespåtegning, som er ledelsens underskrift på årsrapportens rigtighed (dette er dog ikke et krav, hvis der kun er ét medlem i ledelsen).
- Eventuel revisionspåtegning.
- Eventuelle supplerende frivillige beretninger.

Udover ovenstående har virksomhedens regnskabsklasse betydning for årsrapportens indhold. Derfor afhænger det præcise omfang af indhold i årsrapporten af, hvilken regnskabsklasse din virksomhed tilhører. Der findes i alt fire regnskabsklasser - A, B, C og D.

### Regnskabsklasse A

Virksomheder under regnskabsklasse A er ikke pålagt at udarbejde en årsrapport og den skal ikke indberettes til Erhvervsstyrelsen. Man kan dog vælge at udarbejde en årsrapport, hvis man ønsker det. Men det er ikke et krav.

### Regnskabsklasse B

Virksomheder under regnskabsklasse B er pålagt at udarbejde en årsrapport efter reglerne fra Årsregnskabsloven. Her skal man indkludere følgende i årsrapporten:

- Ledelsespåtegning (med mindre der kun er ét medlem af ledelsen)
- Ledelsesberetning (alternativ kan hovedaktivitet oplyses i en note)
- Resultatopgørelse
- Balance
- Noter, herunder redegørelse for anvendt regnskabspraksis
- Evt. revisionspåtegning

Hvis du ejer en mikrovirksomhed under regnskabsklasse B, så er du undtaget at indarbejde følgende i årsrapporten:

- Oplysninger om anvendt regnskabspraksis
- Oplysninger om gæld, der forfalder til betaling mere end 5 år efter balancetidspunktet
- Oplysninger om visse særlige poster
- Oplysninger om det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede i regnskabsåret.

### Regnskabsklasse C

Virksomheder under regnskabsklasse C er pålagt at udarbejde en årsrapport efter reglerne fra [Årsregnskabsloven](https://www.ageras.dk/ordbog/aarsregnskabsloven). Her skal man indkludere følgende i årsrapporten:

- Ledelsespåtegning (med mindre der kun er ét medlem af ledelsen)
- Ledelsesberetning
- Hoved- og nøgletalsoversigt
- Resultatopgørelse
- Balance
- Egenkapitalopgørelse
- Pengestrømsopgørelse
- Noter, herunder redegørelse for anvendt regnskabspraksis
- Revisionspåtegning.

### Regnskabsklasse D

Virksomheder under regnskabsklasse D er pålagt at udarbejde en årsrapport efter reglerne fra Årsregnskabsloven. Her skal man indkludere følgende i årsrapporten:

- Ledelsespåtegning
- Ledelsesberetning
- Hoved- og nøgletalsoversigt
- Resultatopgørelse
- Balance
- Egenkapitalopgørelse
- Pengestrømsopgørelse
- Noter, herunder redegørelse for anvendt regnskabspraksis
- Revisionspåtegning.

## Hvornår udgives en årsrapport?

Virksomheder skal indberette deres årsrapport til Erhvervsstyrelsen i et XBRL format senest 5 måneder efter endt balancedag.

## Hvem skal indberette årsrapport?

Følgende virksomheder skal indberette årsrapport, medmindre de er undtaget:

- Aktieselskaber, partnerselskaber og anpartsselskaber
- Interessentskaber og kommanditselskaber, hvori alle interessenterne henholdsvis komplementarerne er: aktieselskaber, partnerselskaber, anpartsselskaber eller selskaber med en tilsvarende retsform & interessentskaber eller kommanditselskaber, i hvilke alle interessenter henholdsvis komplementarer er aktieselskaber, partnerselskaber anpartsselskaber eller selskaber med en tilsvarende retsform
- Erhvervsdrivende fonde
- Virksomheder med begrænset ansvar
- Europæiske andelsselskaber –  SCE-selskaber
- Medarbejderinvesteringsselskaber

## Hvem har ikke pligt til at indberette årsrapport?

Nedenstående virksomheder behøver ikke at indsende årsrapport: 

- Enkeltmandsvirksomheder
- Personligt ejede mindre virksomheder
- Interessentskaber, hvis den fuldt ansvarlige endelige ejer ikke er et kapitalselskab
- Kommanditselskaber, hvis den fuldt ansvarlige endelige ejer ikke er et kapitalselskab
- Virksomheder, der har indsendt en undtagelseserklæring
- Virksomheder, som er under konkurs
- Virksomheder, som er under rekonstruktion efter konkursloven, og hvor det er meddelt Erhvervsstyrelsen

## Hvilke virksomheder kan blive undtaget for indberettelse af årsrapport?

Nedenstående virksomheder kan under visse betingelser blive undtaget fra at indberette årsrapport:

- Andelsselskaber, virksomheder og foreninger med begrænset ansvar (VMBA)
- Interessentskaber og kommanditselskaber (I/S og K/S)
- Dattervirksomheder uden aktivitet
- Filialer af udenlandske virksomheder

For at blive undtaget fra at indberette årsrapport skal du søge om det. Undtagelseserklæringer skal sendes digitalt via Virk, og fristerne er de samme som for indsendelse af årsrapporter.

## Hjælp til årsrapport

Da du skal bruge en revisor til at udarbejde en årsrapport, så kan du få 3 gratis tilbud på revisorer gennem os, så du kan sammenligne - og vælge den, som bedst passer til dit behov.

Regnskab

4 tips til regnskab for E-handel virksomheder - Det bør du vide

5 gode råd til udarbejdelse af din virksomheds budget

Hvad er B-indkomst?

Momsfrister for momsindberetning - Se alle datoer her

7 fradrag du skal huske i din årsopgørelse

Hvad koster bogføring?

Hvad er en årsrapport, og hvad skal den indeholde?